Tổng Quan Về Các Loại Thuế Đất Đai và Nhà Ở Thái Lan, Cùng Tìm Hiểu Bạn Cần Phải Đóng Bao Nhiêu Thuế Cho Tài Sản Bất Động Sản Của Mình Tại Thái Lan!

Thông tin thương mại, Thái Lan / Tác giả:  BEYOND360 PROPERTY

Khi mua bất động sản, dù là để đầu tư hay tự sử dụng, bạn cần phải tính toán kỹ lưỡng các khoản thuế liên quan. Nếu số thuế bất động sản quá cao, có thể sẽ làm xói mòn lợi nhuận đầu tư. Nếu bạn đầu tư vào bất động sản tại Thái Lan theo hình thức cho thuê, bạn cũng cần cân nhắc các khoản thuế liên quan đến thu nhập từ tiền thuê. Hãy cùng xem xét hệ thống thuế bất động sản tại Thái Lan nhé! Trước khi bạn mua chung cư, có nhiều chi tiết cần được xem xét:

Hệ thống thuế công khai và minh bạch, không thu thuế sở hữu bất động sản.

Bất động sản Thái Lan không chỉ có khả năng tăng giá và tỷ suất lợi nhuận cho thuê vượt trội mà một yếu tố chính thu hút nhà đầu tư nước ngoài mua là chế độ thuế bất động sản cố định và không có các chi phí vô hình khác. Khác với các quốc gia lân cận, Thái Lan không đánh thuế hàng năm trên tài sản (như thuế tài sản và thuế đất ở Đài Loan), chỉ cần nộp thuế khi thực hiện giao dịch mua bán.

Thông thường, thuế liên quan đến bất động sản ở Thái Lan bao gồm những gì?

Thuế lãi vốn Thái Lan."

Thái Lan không có quy định pháp luật cụ thể về thuế lãi vốn; thực tế, thuế lãi vốn được xử lý theo các quy định chung của luật thuế thu nhập, trong đó coi thuế lãi vốn là một loại thu nhập chịu thuế, áp dụng cho thuế thu nhập cá nhân và thuế thu nhập doanh nghiệp. Số thu nhập chịu thuế từ thuế lãi vốn trên việc bán bất động sản (hoặc tài sản hoặc khoản đầu tư khác) chỉ đơn giản là số trung bình của giá bán và giá mua ban đầu. Trong trường hợp thông thường, nếu xảy ra lạm phát (trừ các khoản đầu tư chung trên Sở Giao dịch Chứng khoán Thái Lan), sẽ không có sự bù đắp. Doanh thu từ thuế lãi vốn (thuế thu nhập) là số tiền thực tế thu được, không tính đến giá thị trường.

Đối với người nộp thuế không cư trú, thu nhập từ thuế lãi vốn tại Thái Lan phải chịu thuế 15%. Các cá nhân nước ngoài không cư trú có ý định bán bất động sản tại Thái Lan cần lưu ý: theo quy định về thuế thu nhập kép, họ có thể được miễn thuế 15%.。

Mức miễn thuế đối với thu nhập từ tài sản khác.

Khi cư dân và chủ sở hữu không cư dân bán tài sản ở Thái Lan và sau đó sử dụng tiền bán để mua một tài sản khác làm nơi ở chính, chính phủ Thái Lan sẽ miễn thuế cho họ. Tuy nhiên, để hợp pháp có được tư cách miễn thuế, có một số điều kiện phải được đáp ứng. Đầu tiên, người bán phải đã từng sinh sống trong tài sản được bán và coi đó là nơi ở chính của mình. Thứ hai, chủ sở hữu phải đăng ký địa chỉ cư trú của mình, thời gian ít nhất là một năm sau khi mua nhà.

Thứ hai: Người bán phải mua tài sản mới trong vòng một năm, bất kể là trước hay sau khi bán, và tài sản mới mua phải được sử dụng làm nơi ở.

Số thuế được tính dựa trên giá trị ước lượng của tài sản được bán vào thời điểm đó, vì vậy, con số này có thể cao hoặc thấp hơn so với giá bán thực tế, và đồng thời, con số này không được vượt quá giá trị của tài sản mới.

Mua nhà ở khu vực Sukhumvit, Bangkok: Ga tàu điện BTS On Nut.

Ga nhẹ On Nut so với trục trung tâm của Sukhumvit sẽ gần với vùng ngoại ô hơn, vì vậy khu vực gần ga tàu điện ngầm có lợi thế lớn nhất. Toàn bộ khu vực hiện tại vẫn đang trong quá trình phát triển, là một trong những khu vực đầu tư đáng mong đợi nhất trong các khu vực tiềm năng của Bangkok. So với trung tâm thành phố, khu vực On Nut có nhịp sống chậm rãi và thư thái hơn, giúp người dân tạm thời thoát khỏi môi trường đô thị nhanh chóng và bận rộn. Sự thuận tiện khi sinh sống ở đây được thể hiện qua chuyến đi bằng tàu điện nhẹ chỉ mất 10 phút để đến khu vực nhộn nhịp Ekkamai/Thonglo và các tuyến đường cao tốc nối liền với các đại lộ chính của thành phố. Ngoài không khí cộng đồng chậm rãi và tự cung tự cấp, khu vực On Nut còn có các lựa chọn căn hộ giá cả phải chăng hơn, giá nhà ở đây dự đoán sẽ tiếp tục tăng trong vài năm tới.

Thuế bất động sản và đất đai.

Thuế bất động sản hoặc thuế đất hàng năm được chính quyền địa phương nơi có bất động sản thu. Chủ sở hữu cá nhân khi cho thuê bất động sản của mình, thuế sẽ được tính dựa trên 12,5% giá trị hợp đồng cho thuê hàng năm hoặc theo đánh giá hàng năm của chính quyền địa phương, lấy số lớn hơn làm chuẩn. Những bất động sản mà chủ nhà đang sinh sống sẽ được miễn thuế bất động sản và thuế đất. Đồng thời, nếu bất động sản đang cho thuê hoặc sử dụng vào mục đích thương mại, thì chủ sở hữu cũng có trách nhiệm thông báo cho chính quyền địa phương, sau đó sẽ nộp thuế cho thuê trước cuối tháng 2 hàng năm.

Tổng thể mà nói, tại Thái Lan, thuế sẽ do người thuê trong hợp đồng thuê nhà chi trả.

Chi phí và thuế phát sinh từ việc bán bất động sản.

Chính phủ Thái Lan trong giao dịch mua bán bất động sản sẽ thu phí giao dịch với tỷ lệ cố định, là 2% tổng giá trị giao dịch. Trong phần lớn các trường hợp, phí này sẽ được cả hai bên mua bán chia sẻ, mỗi bên chịu 1%. Cả hai bên đều có nghĩa vụ thanh toán khoản phí này, nhưng với các quy định khác nhau của hợp đồng, chi tiết mức thanh toán có thể được thương lượng giữa hai bên. Nếu giao dịch bất động sản diễn ra sau khi đã nắm giữ trong 5 năm hoặc hơn, thì khi bán bất động sản đó sẽ phát sinh thêm thuế tem 0.5%.

Thuế thương mại phát sinh khi bán bất động sản là 3.3%, được tính dựa trên giá thực tế đăng ký hoặc giá thị trường cao hơn. Khoản thuế này bao gồm thuế thương mại đặc biệt 3% và thuế địa phương 0.3%. Bất kỳ giao dịch nào nhằm mục đích thu lợi từ việc bán bất động sản đều sẽ áp dụng mức thuế này. Cần lưu ý rằng hệ thống thuế này chỉ áp dụng cho các giao dịch diễn ra trong vòng 5 năm kể từ khi có quyền sở hữu bất động sản. Nếu bất động sản được thừa kế, thì không phụ thuộc vào thời gian nắm giữ, sẽ không phải đóng thuế thương mại này.

Cách tính thuế thu nhập khấu trừ là xem khoản tiền bán ra hoặc giá trị đánh giá của chính phủ (theo giá cao hơn) là tổng thu nhập, sau đó trừ đi các khoản chi phí trong danh sách B (xin xem bảng đính kèm dưới đây) để có lợi nhuận ròng. Người nộp thuế sẽ chia lợi nhuận ròng cho số năm nắm giữ để có được thu nhập ròng hàng năm, và theo bảng A, sẽ tính số thuế thu nhập phải nộp tương ứng với thu nhập ròng hàng năm. Bước cuối cùng là nhân số thuế thu nhập phải nộp hàng năm đã tính được với tổng số năm nắm giữ, từ đó tính ra tổng số thuế thu nhập khấu trừ.

Tiêu chuẩn đánh thuế ban đầu nhất của thuế nhà ở và đất là

• Nếu đăng ký là tự sử dụng: thuế suất cao nhất là 0.3%; nếu đăng ký là thương mại: thuế suất cao nhất là 1.2%.
• Chính phủ Thái Lan để từng bước giúp mọi người thích nghi với việc nộp thuế nhà ở, đã quy định từ năm 2020-2022 (dự kiến) là giai đoạn chuyển tiếp (Transition period), tức là trong hai năm đầu tiên mọi người không cần phải nộp thuế đầy đủ, tiêu chuẩn như sau:
• Miễn thuế hoàn toàn: Nếu bất động sản của bạn là bất động sản đầu tiên tại Thái Lan và có giá trị dưới 10 triệu baht.
• Thuế tự sử dụng: Bất động sản là bất động sản thứ hai, hoặc có giá trị trên 10 triệu baht, thuế suất nhà ở phụ thuộc vào giá trị ước tính của bất động sản, như bảng dưới đây: